[**财政局2019年上半年工作总结及下半年工作计划]

**财政局2019年上半年工作总结 及下半年工作计划 我局在市委、市政府的正确领导下，按照中央、省、州财政工作的总体部署，紧紧围绕组织财政收入，努力把握财政工作新要求，全面深化财政改革，创新支持经济发展方式，着力保障和改善民生，保持了财政运行良好态势。

一、 工作推进落实情况 （一）1-6月一般公共预算收支完成情况 1.一般公共预算收入完成情况。1-6月，全市地方财政总收入完成126,326万元，比上年同期下降5.1%，减收6,803万元，为年初预算数288,900万元的43.7%。一是一般公共预算收入完成80,969万元，同比增长5.3%，增收4,083万元，为年初预算数190,000万元的42.6%。其中：税收收入完成38,770万元，同比增长2%，增收750万元，为年初预算数104,500万元的37.1%，占一般公共预算收入的47.9%；
非税收入完成42,199万元，同比增长8.6%，增收3,333万元，为年初预算数85,500万元的49.4%，占一般公共预算收入的52.1%。二是上划中央、省、州收入完成45,357万元，同比下降19.4%，减收10,886万元。

2.1-6月全市一般公共预算支出完成情况。2019年，财政部门严格执行《预算法》，认真贯彻落实中央和省州加强预算执行管理规定，继续盘活财政存量，用好财政增量，紧紧围绕市委、市政府工作重点，优化支出结构，在确保人员工资按时发放及机构正常运转的基础上实现民生、重点支出有效保障。1-6月全市一般公共预算支出完成308,783万元，为年初预算数472,600万元的65.3%，比上年同期增长11.1%，增支30,854万元。其中八项支出完成247,750万元，比上年同期增长9%，增支20,478万元。

（二）1-6月基金预算收支完成情况 基金预算收入完成17,969万元，上年同期完成24,290万元，同比下降26%，减收6,321万元，主要是国有土地使用权出让收入减少。基金预算支出完成38,228万元，同比增长3.25倍，增支29,228万元，主要是棚户区改造专项债券资金安排增支30,000万元。

（三）1-6月争取上级补助资金完成情况 截至6月30日，全市争取上级补助资金完成163,363万元，同比增长7.6%，增加11,487万元，为全年目标任务数270,000万元的60.5%，超时间进度10.5个百分点。

（四）社保资金执行情况 1-6月，全市社保基金收入累计完成69,453万元，完成年初预算数136,791万元的50.8%，比上年同期增长14.3%，增收8,671万元；
全市社保基金支出累计完成59,017万元，完成年初预算132,195万元的44.6%，比上年同期增长9.1%，增支4989万元。全市社保基金当期收支结余10,436万元，滚存结余90,499万元元。拨付79,505名企业、机关离退休和城乡居民养老补助金31,318万元；
拨付医疗保险待遇支出25,947万元；
拨付470名工伤人员待遇支出441万元；
拨付370名符合计划生育政策生育的职工待遇支出529万元；
拨付784名失业保险人员待遇支出771万元。

投入社会保障口资金72,021万元，已拨付64,302万元。确保各项社会保障政策顺利推进。其中：投入农村最低生活保障金3,378万元，全市共发放12,336人农村最低生活保障金1,539万元；
投入城市居民最低生活保障金1,619万元，发放3,045名城城镇低保对象低生活保障金677万元；
投入再就业资金795万元；
投入城乡医疗救助资金635万元；
发放特困人员救助488万元；
发放困难残疾人生活和护理补助258万元。投入基层医疗卫生机构、公共卫生经费5,471万元。

（五） 民生保障情况 一是教育投入保障有力，及时拨付各类教育经费、学生“营养餐”等教育保障资金，教育支出完成50,099万元，同比下降24%，减支15,791万元；
二是及时拨付离退休人员经费、城乡居民养老保险、就业补助、低保资金等，社会保障和就业支出完成47,478万元，同比下降12.5%，减支6,779万元；
三是及时拨付基层医疗卫生机构、公立医院、公共卫生、基本医疗保险基金等，卫生健康支出完成44,052万元，同比下降3.5%，增支1,609万元；
四是及时拨付城乡社区公共设施建设等，城乡社区支出完成69,103万元，同比增长1.07倍，增支35,689万元；
五是及时拨付污染防治、天然林保护、退耕还林等资金，节能环保支出6,025万元，同比增长1.16倍，增支3,233万元；
六是及时拨付农村公路建设等资金，交通运输支出完成11,986万元，同比下降47.4%，减支10,789万元。各类资金的及时拨付，有力地支持了全市经济社会各项事业发展。

（六） 政府债务情况 一是及时梳理存量债务项目和新增债券项目，做好存量债务置换和新增债券项目申报工作。2019年弥勒市申报新增一般债券需求项目16个、申请一般债券资金需求13.24亿元；
申报专项债项目8个、申请专项债券资金需求67.46亿元。上半年州级已提前下达新增棚改专项债券资金3亿元，新增债券资金及时到位，有效缓解我市棚改项目建设压力。二是做好部门预算及债券资金还本付息工作。做好2019年部门预算编制、指标管理及预算资金拨付工作。2019年到期政府债券本金8,680万元全部通过申请再融资债券进行置换，2019年1-6月，完成再融资债券置换到期债券1,380万元，支付地方政府债券利息4,200.99万元，其中：一般债券利息4,083.33万元、专项债券利息117.66万元。三是加强债券资金使用的核查工作。2019年4、5月，市财政对弥勒市2018、2019年新增债券资金使用情况进行专项核查，涉及金额9.29亿元，其中：2018年吉山北路棚改专项债券5亿元、2018年弥蒙铁路征迁新增一般债券1.29亿元、2019年拖白片区棚改专项债券3亿元。通过开展债券资金专项核查，及时发现并纠正债券资金使用过程中存在的问题。四是抓好防范和化解政府债务风险工作。根据《地方政府债务和隐性债务口径及认定标准》要求，合理制定出每一笔债务的化解措施，拟定《红河州弥勒市政府债务及隐性债务化解方案》，有序、积极、稳妥化解政府债务和隐性债务。2019年1-6月，全市化解隐性债务27,606.96万元，其中：化解政府承诺偿还的隐性债务17,659.74万元、化解政府支出责任的隐性债务9,947.22万元。同时及时报告偿债风险预警。草拟《弥勒市人民政府金融办公室关于偿债风险预警的报告》，以市金融办正式文件报告市委、市政府，切实抓好防范政府债务风险工作。

（七） 国有资产监管情况 强国有资产的管理，促进国有资产保值增值，全市纳入报送范围的11家。扎实做好2018年度政府资产报告试点工作，全市21家行政事业单位填报政府经管资产930,945万元，政府自然资源国有资产8,382,867万元。严把资产“入口”关，以存量控制增量，1-6月全市共审核36家行政事业单位403次申报的864件固定资产配置计划，配置金额2,987万元。开展资产核实处置审批，防止国有资产流失，1-6月完成42家行政事业单位52次处置申请，核准处置资产876，025件，处置金额20,120万元。开展出租出借资产审批，规范出租出借行为，完成出租事项审核15件，出租单位住房36套。推进国有企业“三供一业”(指供水、供电、供气和物业管理)分离移交工作，截止6月底供水分离移交涉及5家央企1,727户，已签订正式移交协议共1,719户；
供电分离移交涉及6家央企1,752户，已签订正式移交协议共1,752户；
物业管理涉及4家央企1,604户。完成三家国有独资公司2017年度业绩工作进行了考核，并将考核结果上报到市政府及相关领导。调取各乡镇人民政府、市委和市级国家机关各部委办局，各人民团体，市属各企事业单位办理的企业108家开展弥勒市经营性国有资产集中统一监管的摸底调查工作。

（八）财政改革工作情况 一是政府采购。全市政府采购备案的中介公司有21家，上半年共审批政府集中采购申报项目187次，完成政府采购187个项目，完成采购预算5,836.78万元，实际合同金额5,353.59万元，节约资金210.11万元，平均节约率为8.27%。按制度规定依法从严惩治政府采购违法行为，上半年查处2件违反《政府采购法》案件，罚款1,330元均己全额缴入国库。二是国库改革。12个乡镇全面推行乡镇国库集中支付改革，上半年通过实施财政直接支付的财政资金达204,505万元(含基金预算)，财政授权支付下达额度105,589万元，授权支付资金使用50,876万元，额度结余54,713万元。稳步推行公务卡结算制度改革工作，通过公务卡累计还款3,993万元。三是加强“三公”经费管理。1-6月“三公”经费支出609.89万元，与上年同比下降20.96%，会议支出280.11万元，与上年同比下降5.8%,培训费支出270.2万元，与上年同比增长25.48%。四是加强财政监督。成立了我市“三大检查”工作领导小组，制定了自查自纠工作实施方案组织开展地方政府性债务、2019年全州财政收支真实性、扶贫资金管理“三大检查”工作。

（九）减税降费组织实施和保障情况 为准确把握党中央、国务院减税降费重大决策部署，充分认识大规模减税降费是深化供给侧结构性改革的重要举措，市财政局牢固树立落实减税降费政策措施是“当前首要的政治任务和必须完成的硬任务”的理念。根据《某州财政局 国家税务总局某州税务局关于印发贯彻落实减税降费政策工作方案的通知》，会同税务部门印发《某市财政局 国家税务总局某市税务局关于印发贯彻落实减税降费政策工作方案的通知》，成立某市落实减税降费工作协调领导小组，抽调业务骨干组建领导小组办公室，形成由“一把手”负总责，层层压实责任的工作局面。领导小组办公室按照上级相关文件精神和要求，有计划有步骤地统筹推进减税降费各项工作。2019年1-6月在市人民政府门户网站及时公示7批次73个减税降费公告、通知及目录清单等，主动接受社会监督，公开率100%。跟踪落实政策执行情况，严格执行我省降低城镇职工基本养老保险单位缴费比例政策，我市社会保险事业管理中心自2019年5月1日起，从201905期起机关事业单位基本养老保险单位缴费比例由20%调整至16%，企业职工基本养老保险单位缴费比例由19%调整至16%，参数设置已由省社保局统一调整维护。

二、存在的困难和问题 受宏观经济下行持续、减税降费等政策性减收因素的影响，财政增收乏力，财政工作面临前所未有的困难和压力，对完成2019年收支目标任务带来了极大的挑战。

（一）财税收入形势严峻 一是减税降费等政策性减收因素增多，在2019年积极的财政政策加力提效的部署下，实施大规模的减税，坚持普惠性和结构性减税相结合，推进更为明显的降费，将继续减少地方财政收入。新增减税降费政策全年预计造成减收22,492余万元（市级收入8,992余万元），其中：增值税税率下调预计造成减收5,000万元，个人所得税提高费用扣除标准和“六项专项扣除”预计造成减收7,500万元，放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度预计造成减收1,500万元，提高增值税起征点预计造成减收5,000万元，增值税小规模纳税人地方“6税2费”减半征收预计造成减收3,400万元，降费收费标准预计减征92万元，给组织收入工作带来更大的压力。二是传统税源严重受限，受宏观经济下行压力持续及结构调整的影响，我市传统重点税源电、煤、烟、化工等产能严重受限，制糖工业基本萎缩。三是税收增长后劲不足，重要支柱财源“两烟”受国家政策调控的影响，进入平稳发展期，失去增收空间，新兴产业税收贡献增长乏力，新增税源发展缓慢，难以拉动收入增长，冶金建材、生物制药、风力发电、磷化工还未能形成新的税收增长点，加之工业竣工投产项目较少，能带动全市经济增长的大项目、财源性项目不足，后续税源跟进缓慢。四是根据相关要求将逐步提高财政收入质量，非税收入占比逐年下降、一系列减税降费措施的出台，加大了税收收入征缴工作压力。

（二） 财政支出压力不断加大 一是由于全面实施绩效奖励及规范津补贴，人员刚性支出较大，市级可用财力有限，无法保障项目建设资金。二是全面脱贫攻坚、教育卫生补短板、全域旅游发展、城市发展基础设施建设等重大项目的实施需要大量资金，“吃饭”与“建设”的矛盾突出。三是土地出让收入受招商引资和棚户区改造政策的影响，形成政府可支配的财力较少。

（三） 偿还到期政府性债务任务艰巨 近年来全市重大项目建设不断推进，各平台公司融资借款不断增加，目前，已进入偿债高峰，且偿还本息完全依靠财政筹措资金解决，国有平台公司经济效益未得到充分发挥。偿还政府性债务，防范和化解财政风险的任务较为艰巨。

（四） 筹措资金较为困难 上级不断发文规范融资行为，严格政府举债程序和资金用途，上级部门上线各种监控系统及检查督查工作不断推进，融资难、融资贵、用资难的问题依然突出，在推进全市重点项目建设中及到期还本付息时，筹措资金较为困难。

三、下一步工作计划 财政是国家治理的重要基础和支柱，财税工作是国民经济社会发展的重要支撑和保障，是国民经济核算最真实的反映。面对复杂多变的经济形势，财政部门将按照市委、市政府的安排部署，积极应对困难和挑战，采取有效措施，不断增强财力保障，重点做好以下工作。

（一） 确保财政收支优质有效 一是强化财政收支预期管理。2019年财政收支预期目标为：地方财政总收入比上年增长5%，完成 288,900万元，其中：地方一般公共预算收入比上年增长4%，完成 190,000万元；
地方一般公共预算支出比上年增长4%，完成472,600万元。要完成目标任务，必须密切关注宏观经济走势，及早预研预判，尽可能减少各项政策调整对收入带来的负面影响。将年度财政收入目标任务及时分解到财税部门和乡镇，压实责任抓收入；
定期召开情况通报会、分析会，及时查找收入中存在的问题，制定切实可行的增收措施，确保收入任务按时完成。优化支出结构，压缩一般性支出，保民生支出，保社会稳定支出。二是强化收入征管堵漏洞。严格推行税收执法责任制和过错责任追究制，加强税源管理，做到重点税源、重点项目情况清、底数明，深挖增收潜力，查堵收入漏洞，严格依法计征，强化对重点项目、重点税源的监管和督查，加强税收分析预测，及时掌握企业生产经营变化情况，力促应收尽收，确保“颗粒归仓”。三是加大税收稽查力度。深入开展税收专项检查和专项整治，重点加强对征管基础比较薄弱、税收秩序相对混乱、发案率较高的行业以及长期零申报、低税负的企业涉税问题的稽查力度，打击发票制假、售假等违法行为，严厉打击各种偷、逃、抗、骗税行为，增强税法执法刚性，营造公平、公正的税收环境，实现以查促管、以查促收，防止“跑冒滴漏”。四是加强依法治税。充分利用“金税工程”等现代化手段，提高征管水平，加强对重点行业、重点税种和重点企业的税源监控，堵塞收入流失漏洞。五是加强非税收入管理。重点加强对土地、城市基础设施建设、资产处置等非税收入的监管，严格执行“收支两条线”管理规定，不断提高政府调控能力，打造“法治非税、数字非税、规范非税、惠民非税、高效非税”。

（二） 切实加强财源建设 一是落实好积极的财政政策。进一步落实减税降负政策，更加关注民营企业，破除民营企业发展障碍，增强发展内生动力。优化营商环境，执行好增值税税率三档合并为两档，打通抵扣链条，执行好税务部门全面征管社会保险费，执行好下调的社会保险费率，确保企业社保负担只减不增，着力激发微观主体活力。支持打好园区经济、县域经济、民营经济三大战役，着力推动新型工业化、新型城镇化建设，着力推动民营经济规模壮大、素质提升，着力推动园区经济转型升级，促进战略性新兴产业加快发展，推动传统工业转型升级。二是培植壮大产业发展。坚持把发展实体经济作为现代财源体系建设的重要抓手，采取积极措施支持产业发展。促进构建“传统产业+支柱产业+新兴产业”迭代产业体系，促进烟草产业转型升级，大力发展信息技术、人工智能和新材料等新兴产业，做强做优能源产业，以产业发展带动财源建设。三是加快第三产业发展。大力发展生产性服务业、电子商务、物流快递，不断丰富旅游产品，促进以旅游业为龙头的第三产业快速发展，为财政增收创造良好条件。四是推进国资国企改革。妥善分类处置存量政府性债务，合理划分政府与国有独资公司的偿债责任。做强做优做大国有资本，加快实现从管企业向管资本转变，进一步优化资本布局，实现投融资平台转型发展，推进国有独资公司实体化运作。五是健全资金筹措机制。建立健全存量资金与预算安排、年初可用财政力和新增债券资金、一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹使用机制。对接国家重大方针政策，突出弥勒市情，做好项目规划，强化沟通对接，积极争取上级各类资金支持。着力引导社会资本投入，创新财政投入方式，采取PPP、财政贴息、以奖代补等方式，推进财政、金融和社会资本高效融合，扩大财政资金乘数效应。

（三） 着力深化财税体制改革 一是深化预算管理体制改革。全面正确把握宏观政策、结构性政策、社会政策取向，进一步建立定位清晰、分工明确的全口径预算体系，政府所有收支全部纳入预算管理，积极推进支出定额标准体系建设，实现预算编制、审查和执行有章可循，做到预算一个“盘子”，收入一个“笼子”，支出一个“口子”。二是强化国库管理。坚持先有预算，后有支出，硬化预算执行管理，优化完善预算执行动态监控工作机制，拓宽监控范围，全面推进国库集中支付电子化改革。加强库款与国库现金管理的统筹，构建全面、系统的国库现金管理制度保障体系。三是深化征管体制改革。进一步理顺税务职责、降低征纳成本、提高征管效率。积极培育地方主体税种，加快构建地方税体系。四是加强财政运行管理。加强收入、支出、存款状况监控分析，及时识别，预警处置风险，保障财政平衡运行。

（四） 实施全面预算绩效管理 一是在“全方位”上促落实。实施政府预算绩效管理，提高财政资源配置效率；
推进部门和单位预算绩效管理，促进部门整体效能提升；
实施政策和项目绩效管理，将支出政策制定、实施和结果纳入绩效管理。二是在“全过程”上实突破。建立绩效评估机制，对新出台重大政策、项目开展预算审核和事前绩效评估，实现预算绩效管理向预算决策拓展。强化绩效目标管理，做好绩效运行监控，健全绩效评价结果反馈和整改制度。三是在“全覆盖”上提进度。在覆盖一般公共预算、政府性基金预算的基础上，将范围进一步拓展到国有资本经营预算和社会保险基金预算，并纳入全过程绩效管理。