【财务部自查报告资料】账户资料自查报告

紧紧围绕党风廉政建设和反腐败斗争这一中心，坚持和加强党的全面领导，贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，针对集团公司党委巡察组此次巡查，财务部开展了自查，现将财务工作汇报如下：

一、会计核算方面

严格按照现行《会计准则》和《会计制度》的要求，遵循河南能源集团财务制度的规范，对企业的资产、负债、权益进行确认、计量和报告，依法建账，根据实际发生的经济业务进行会计核算，保证会计资料的真实和完整，正确采用会计处理方法处理业务。

二、资金管控方面

（一）根据集团公司资金管理制度、资金管理制度和公司章程要求，各单位均严格执行资金管理规章制度，严格执行收支两条线，及全面预算管理要求，资金管理安全、规范。（二）资金日常管理工作，能够做到现金定期和不定期盘点，现金账面金额和实际库存相符，银行业务做到日清月结，账账相符、账实相符。（三）严格执行集团公司关于银行承兑管理要求，加强承兑管理，规范登记银行承兑汇票台账，并且及时解付到期承兑，提高资金使用效率，执行三个月以内到期的银行承兑都不再对外支付的原则。（四）园区各单位均不存在违规出借资金和对外担保等问题。

三、非生产性支出方面

坚持全面预算管理，严格按照公司下发的年度预算指标进行管控，对于超预算费用，要求提前申请预算外费用支出，经相关部门领导确认，年度终了进行通算，对于超指标单位工资考核给予相应扣减。

园区招待费用实行归口管理，由公司办同一管控，严格按照公司公务接待管理办法报销，报账单位必须先填报招待费用申请单，按照报销签批流程到财务报账。

差旅费用严格按照公司差旅费报销管理办法，实行“一差一单”，出差人员必须凭出差派差单进行报销，财务审核后据实报销。

四、清欠风暴方面。

自2016年10月份开展清欠工作以来，认真落实集团公司清欠工作精神，严格按照集团公司清欠方案开展清欠各项工作，积极转变销售结算模式，继续执行主产品“先款后货”结算方式，将副产品由“滚动结算”变更为“当月结算”的销售模式，使外部短期应收款大幅下降，有效防范了坏账风险。截止2019年5月，外部应收款余额万元，较2016年10月基期余额下降万元，降幅,并实现个人借款为零的目标。

五、存在的问题

1、应加强承兑收支管控，与集团公司沟通，换取小额承兑汇票，加快支付进度，防范资金风险。

2、加强资金预算管控，严格按照“以收定支”的原则对资金进行管控，对园区二级单位实行实际资金收入未完成预算收入部分，必需等额减少资金支出总额。

3、清欠督导机制需要完善。清欠工作有督导记录和进展情况记录，但是需要完善相关机制制度，对主要债务单位有信用评价，但内容不够完整，需要进一步完善和更新。

六、下一步措施

1、完善资金管理制度，进一步加强资金管控，事前预防，事中审核，事后核对，防范资金风险。按照集团公司最新要求，不再对外支付纸质承兑，所有纸质承兑汇票一律到期解付。

2、进一步完善清欠督导机制，完善信用评价体系内容，高度关注债务单位经济活动情况，采取更有力的催收措施，尽最大努力减少应收款损失。

3、加强会计基础管理提升工作，加强会计人员的培训学习，提高会计人员综合素质，加大会计人才的储备，优化人员结构配置，以财务工作高质量推动公司高质量发展。